金融是国民经济的核心，也是促进经济发展维护社会稳定的重要方面;然而，近年来金融案件数量多、标的大、执行难，已成为困扰人民法院执行工作的一个突出问题。早在2002年，四大金融资产管理公司法律事务部已在广泛调研和论证的基础上，联合拟就《关于金融资产管理公司执行难问题的反映》呈请国家有关部门审阅，并引起了高层领导的高度重视。因此，如何解决不良资产案件的“执行难”，就成了一个极具理论意义和实践意义的课题。不良资产案件“执行难”的成因造成不良资产案件“执行难”的原因很多，本文笔者从以下几方面进行具体分析。

　　从执行实践来看，涉金融纠纷案件的执行主要有三个特点，即生效判决的执结率低、实际执行的效果差、执行的可挖潜力余地小。金融纠纷案件执行难的原因主要有以下几个方面：

    （一）金融企业自身方面的原因

　　1、经营管理不严，防范和化解措施不力，缺乏规范化、制度化、严格化。多年来的信贷政策变化较多，时宽时严，信贷处于混乱的怪圈之中。缺乏必要的监督机制，对于放贷的权利限制较小.在我们执行的案件中，有的信贷员对于贷款人的信息知之甚少，甚至连最起码的家庭住址都有知道，更不要说对被执行人财产的提供了。

　　2、风险意识淡薄，担保流于形式，影响法院执行。由于在信贷担保过程中，金融系统的工作人员没有对保证人以及担保物作深入的细致审查，有的保证人没有到场，贷款人只拿保证人的印鉴银行就给予办理.有的担保物是重复担保;而有的担保只是签定一份担保合同并没有在相关部门进行登记，造成虽有信贷担保存在，但起不到担保应有的作用，流于形式。

    3、金融部门对于其债权的实现仅局限于以现金的方式清偿债权，而不愿用以物抵债或变债权为股权等其他方式来清偿债权，造成了一些案件无法执结，金融部门也无法实现其基本的债权。

    （二）被执行人方面的原因

　　1、从实践中看，被执行人是企业的经营严重亏损，致使无财产可供执行或可供执行的财产价值较低。被执行人是个人的，贷款的目的是为了消费或还债，一旦贷的款花完了就无力清偿贷款且其家中也无财产可供执行。这是造成金融纠纷案件“执行难”的主要原因。

　　2、被执行人自觉履行债务的观念淡薄，思想存在误区。他们认为负债是社会经济大环境造成的，拖欠银行等金融系统的款项是普遍现象，对还贷态度消极，甚至不予理会。

　　3、有些企业在成立之初，就钻法律的空子，造成财产不清，权属不明。有的企业在成立时，企业没有资金，注册成立时就是利用贷款进行验资，而公司一旦成立后，企业往往以贷款投入生产而亏损为由，拒不偿还贷款。

    4、假借改制之名逃避债务。有的企业趁改制之机，采取各种手段，设立新公司，从而逃避债务。致使债权人的利益得不到充分的保护。

    （三）执法环境和法官素质的影响

　　1、行政干预和地方保护主义是目前案件“执行难”的一个主要原因。有的企业以某一行政部门为主管单位或有的企业是本地的主要税源，法院往往就会受到行政干预或者地方保护主义的干涉，致使法院无法独立办案，严重影响法院的执行，侵害了债权人的合法权益。

    2、法官的素质对于金融案件的执行也起着关键性的作用。有的案件在审理期间就对可供执行的财产采取了保全措施，就大大的提高了金融企业对债权的实现。而有的案件在审理期间忽略了对有效财产的保全，使有些被执行人趁机转移或变卖财产，到执行环节时被执行人已无财产可供执行，使债权人的权益无法得到保护。

    造成金融纠纷案件“执行难”的原因是复杂的多方面的，既有经济发展的原因，又有金融部门管理体制、运行机制以及整个社会执法环境等方面的原因。要解决这一问题，我认为有以下几方面的对策：

　　1、强化队伍建设，提高执行人员素质。执行人员要不断学习新知识，掌握新法律，拓宽新思路，解决新问题，在复杂的执行工作中驾轻就熟，游刃有余。加强执行技巧的培训，提高执行工作的实际效果。要坚持原则性和灵活性相结合，思想疏导和强制措施并用，从实际出发因案制宜通常能达到事半功倍的效果。要采取定期轮岗培训、任职考试等方法提高执行人员的执行技巧，提高执行工作的实际效果。　

　　2、金融部门要加强管理，严格把关、控制源头。金融部门要规范金融秩序，加强对企业开户和个人贷款的监管力度，在信贷中要严格审查制度，特别是对贷款人的资信情况要严格审查，确保信贷质量，只有从源头上控制住，才能为以后的债权实现打下坚实的基础。

    3、营造良好的外部执法环境。倡导优良的信贷理念，同时消除各种形式的地方、部门保护主义。只有充分营造良好的外部执法环境，减少法院执行工作的阻力和困难，才能为彻底解决金融纠纷案件“执行难”提供保证。

　  4、利用舆论监督，争取社会支持。一方面要加强法制宣传工作，提高公民的法律意识，通过报刊、电台、电视台等新闻媒介，宣传执行工作的作用和意义，倡导守信光荣、背信可耻的金融信用风尚，同时消除各种形式的地方、部门保护主义，重点批驳欠债有理、欠债有利的赖债思想，教育公民和社会团体自觉遵守法律，依法行使权利和履行义务。另一方面要通过舆论督促执行。现在，一些被执行人中存在着只怕舆论曝光，不怕拘留、罚款的心理状态。利用宣传媒介公开曝光那些有能力履行而拒不履行的被执行人，往往能起到事半功倍的效果。

    （作者单位：江西省崇仁县人民法院）