河南一会计师事务所在对郑州“宇通客车”进行审计时，被中国证监会认定为“未能勤勉尽责”，而被处以人民币３０万元罚款。该会计师事务所以一纸诉状将中国证监会告上法庭。该案近日在北京市第一中级人民法院进行了公开宣判，维持被告中国证监会作出的上述处罚决定。

    该会计师事务所于２０００年３月１日与郑州宇通客车股份有限公司（以下简称宇通公司）签约，约定为宇通公司的１９９９年度会计报表进行审计。在审计工作中，宇通公司通过使用编制虚假凭证、虚假银行对账单及科目汇总表、修改部分明细账等方式，共计虚减资产、负债各１．３５亿元。该会计师事务所注册会计师在审计中没有发现宇通公司虚减资产、负债１．３５亿元的会计记录。２０００年３月２５日，该会计师事务所作出宇通公司１９９９年年报审计报告，并于同年８月，收取宇通公司审计费３０万元。

    ２００１年２月６日，财政部向证监会出具公函，认为宇通公司为了达到能在２０００年配股的目的，合计虚减资产、负债１．３５亿元，从而使企业达到了配股的目的。证监会于２００２年１０月１０日以该会计师事务所及两名签字会计师在审计中未勤勉尽责为由作出没收非法所得３０万元，对两名签字会计师分别处以警告的处罚决定。该决定作出后，该会计师事务所向证监会提出行政复议，证监会于２００３年３月１７日作出行政复议决定，维持了行政处罚决定。

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